企业出纳人员工作要点及注意事项

（原标题： 企业出纳人员工作要点及注意事项 ）

    出纳工作是会计循环中的起始环节，是连接国家与企业、企业与企业、以及企业内部各部门经济关系的中间环节。出纳员在企事业单位中的工作任务很多，如物资的采购、工资的发放、零星费用的开支、银行提现、税金的解缴等。因此，出纳工作的质量和效率，直接关系到整个会计核算工作的质量和效率。由于出纳员直接管理单位的货币资金，所以也被形象的称之为单位的“管家婆”。一个单位可以没有会计但不能没有出纳。基于出纳工作的重要性，市财税服务机构资深财税专家表示，出纳人员在工作中应注意一下几个要点：       一、要注意加强对支票、发票和收据的保管     领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。       二、做到日清月结     每天都要做到钱账两清，发现问题可以及时查找。免得一拖下去就无从查起，和会计移交手续时，不管有多熟悉，都一定要有移交票据的清单，要不然容易出现说不清楚的差错，影响双方感情和工作以及财务数据。每个月都要按规定进行结账，并且和会计进行对账，做到账账相符，账实相符。       三、收付现金时，一定要采取唱收唱支     对于出纳人员来说，唱收唱支虽然不是必须的工作，但意义十分重大。一方面，显示很有礼貌；另一方面，还可以加深印象，与当事人核对金额。       四、核对需要报销的发票     若抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或者收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。 报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被代领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。       更多财务资讯，敬请关注市财税服务机构官网，也可以拨打我司全国财税免费咨询热线400-888-3557，我司竭诚为你服务。         出纳人员工作要点    会计师事务所       代理记账服务  

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